Das Kollegium von Zerwas & Associates ist seit 2007 in der Beratung von Geschäftsführern und mittelständischen Unternehmen tätig. Wir stehen für Inhalte. Unser Team umfasst ~ 50 Mitarbeiter, darunter ~ 15 kammerpflichtige Berufsträger. Alle Beratungen sind praktisch erprobt und rechtssicher in der Umsetzung. Wir sprechen aus Erfahrung. Auch bei späteren Betriebsprüfungen durch Finanzbehörden stehen wir Ihnen und Ihrem Steuerberater beratend zur Seite. Wir übernehmen zudem eine umfassende Garantie für unsere Beratung, die weit über die gesetzliche Gewährleistung hinaus geht.

Im Rahmen unseres Konzept Werte+ sind die Gewinne aus Anlagen während der Umwandlungsphase steuerfrei.

Dies ermöglicht einen effizienten Kapitalaufbau während der Umwandlungsphase (Bruttoinvestitionsvorteil). D.h. jährlich anfallende Erträge werden steuerfrei über die gesamte Laufzeit verzinst (Zinseszinseffekt).

Die Besteuerung erfolgt erst bei der Auszahlung zum gewünschten Termin als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit. Dies erhöht das zu versteuernde Einkommen. Im Rentenalter liegt der Steuersatz jedoch oftmals unterhalb der Steuersätze aus den Berufsjahren.

Gehaltsauszahlung: Bei einer Gehaltsauszahlung oder bei Tantiemen fällt zum Zeipunkt der Auszahlung Lohnsteuer als Vorauszahlung auf die Einkommenssteuer an. Der Steuersatz variiert bei vielen unserer Mandanten zwischen 42-47%. D.h. von 10.000 EUR Auszahlung werden zwischen 4.200-4.700 EUR direkt an Steuern fällig. Es verbleiben lediglich 5.300 EUR von 10.000 EUR! Gewinnauschüttung: Bei einer Gewinnausschüttung fällt hingegen Kapitalertragssteuer an. Diese beträgt in Deutschland pauschal 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Effektiv liegt die Steuerlast somit meist zwischen 26,375 % und rund 28 %.

Das bedeutet, dass bei einer Ausschüttung von 100.000 EUR etwa 26.370 bis 28.000 EUR direkt an das Finanzamt abgeführt werden, während dem Gesellschafter zwischen 72.000 und 74.000 EUR verbleiben. Häufig wird in diesem Zusammenhang von einem Holding-Modell gesprochen. Dabei werden Gewinne steuervergünstigt in eine andere GmbH ausgeschüttet. Spätere Steuern bei der Auszahlungen und laufende Kosten der Struktur fressen Steuervorteile für kleine Mandatsfälle (darunter verstehen wir unter 300.000 EUR EBT) in Teilen auf. Zudem ist die Verwaltung einer weiteren Gesellschaft mit Verwaltungsaufwand beim Geschäftsführer und dessen Steuerberater verbunden. Wert(e)+ Konzept: Das Wert(e)+ Konzept basiert auf einer strukturierten, steuerlich optimierten Lösung zur Vermögensbildung.

Vorteile des Konzepts:

Steuerliche Optimierung:

Im Gegensatz zur direkten Gehaltsauszahlung oder einer Gewinnausschüttung erfolgt die Einzahlung steuerfrei. Es fallen weder Lohnsteuer noch Sozialversicherungsabgaben an, sodass die gesamte Einzahlung für den Vermögensaufbau genutzt werden kann.

Langfristige Vermögensbildung:

Die eingezahlten Beträge werden verzinst und können später in Form einer Kapitalleistung oder Rente ausgezahlt werden. Dadurch entsteht ein attraktives Modell zur Altersvorsorge oder zur strategischen Entnahmesteuerung.

Flexibilität und Schutz des Vermögens:

Die Einzahlung erfolgt außerhalb des Betriebsvermögens, wodurch eine Insolvenzsicherheit besteht. Zudem können individuelle Auszahlungsmodelle gewählt werden, um steuerliche Vorteile auch langfristig zu nutzen.

Vorteil für Unternehmen:

Durch die Auslagerung der Versorgungslösung bleibt die Liquidität des Unternehmens erhalten. Zudem kann das Modell als attraktives Vergütungselement für Geschäftsführer oder Gesellschafter genutzt werden.

Zusammenfassend bietet das Wert(e)+ Konzept eine intelligente Möglichkeit, Vermögen steuerlich effizient aufzubauen, ohne die Nachteile klassischer Gehaltszahlungen oder Gewinnausschüttungen in Kauf nehmen zu müssen.

Auf Wunsch binden wir Ihren Steuerberater direkt in die Gestaltung des Werte+ Modells mit ein.

Einmalzahlung: Der gesamte angesammelte Betrag wird in einer Summe ausgezahlt. Diese Option ist häufig gewählt, wenn der Begünstigte eine größere Anschaffung plant oder Schulden tilgen möchte. Besteuerung: Bei der einmaligen Kapitalauszahlung wird der gesamte Betrag im Auszahlungsjahr als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit versteuert.

Lebenslange Rentenzahlungen: Das angesammelte Kapital wird in einer lebenslange Rente ausgezahlt die bis zum Lebensende des Begünstigten ausgezahlt wird. Diese Option bietet eine regelmäßige, planbare Einkommensquelle im Ruhestand.

Bei einer Auszahlung als Rente werden bei einem frühzeitigen Todesfall die Hinterbliebenen begünstigt. Das eingezahlte Kapital geht nicht verloren, sondern steht den begünstigten Hinterbliebenen zur Verfügung.

Besteuerung: Rentenzahlungen werden ebenfalls als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit versteuert, wobei die Besteuerung nach dem persönlichen Steuersatz des Begünstigten erfolgt.

Umstrukturierung der GmbH:

Unabhängigkeit der Konzeption, es bleibt eigenständig und ist nicht direkt von der Umstrukturierung betroffen.

Übernahme der Verpflichtungen:

Bei Fusionen oder Übernahmen übernimmt der neue Rechtsträger die Verpflichtungen aller Bestandteile.

Austritt eines Gesellschafters:

Keine Auswirkung, der Austritt eines Gesellschafters hat keine direkten Auswirkungen auf das Konzept Werte+ oder die Ansprüche der Begünstigten.

Tod eines Gesellschafters:

Kontinuität, die Bestandteile des Konzepts bleiben unberührt bestehen.​

Vertragliche Regelungen:

Etwaige vertragliche Regelungen im Gesellschaftsvertrag werden umgesetzt.